估值和凈值的區(qū)別和計算（估值和凈值的區(qū)別）

關(guān)于估值和凈值的區(qū)別和計算，估值和凈值的區(qū)別這個問題很多朋友還不知道，今天小六來為大家解答以上的問題，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！

1、基金估值和基金凈值有3點不同：一、兩者的實質(zhì)不同：基金估值的實質(zhì)：基金估值是指按照公允價格對基金資產(chǎn)和負債的價值進行計算、評估，以確定基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值的過程。

2、2、基金凈值的實質(zhì)：基金單位凈值，是指當前的基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額。

3、二、兩者的計算方法不同：基金估值的計算方法：估值方法的一致性是指基金在進行資產(chǎn)估值時均采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。

4、估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法律規(guī)定的募集文件中公開披露。

5、假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。

6、2、基金凈值的計算方法：（1）已知價計算：已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。

7、已知價計算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產(chǎn)，包括股票、債券、期貨合約、認股權(quán)證等的總值，加上現(xiàn)金資產(chǎn)。

8、然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。

9、采用已知價計算法，投資者當天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續(xù)。

10、（2）未知價計算：未知價又稱期貨價，是指當日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價，即基金管理人根據(jù)當日收盤價來計算基金單位資產(chǎn)凈值。

11、在實行這種計算方法時，投資者當天并不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。

12、三、兩者的性質(zhì)不同：基金估值的性質(zhì)：由于基金份額凈值是開放式基金申購、贖回金額的計算基礎(chǔ)，直接關(guān)系到基金投資者的利益，這就要求基金份額凈值的計算必須準確。

13、根據(jù)近期市場的變化情況和基金管理公司執(zhí)行新會計準則中存在的有關(guān)公允價值認定和計量方面的問題，中國證監(jiān)會對基金估值業(yè)務(wù)，特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進一步地規(guī)范，并制訂了《關(guān)于進一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導意見》。

14、2、基金凈值的性質(zhì)：綜觀世界各國的各種基金，因其管理制度的不同而對基金資產(chǎn)凈值的估值日的具體規(guī)定也不盡相同。

15、不過通常都規(guī)定，基金管理人必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的資產(chǎn)凈值。

16、參考資料來源：百度百科-基金估值參考資料來源：百度百科-基金凈值。

本文分享完畢，希望對大家有所幫助。

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